Instytucja fundacji rodzinnej została wprowadzona do polskiego prawa na mocy ustawy z dnia 26 stycznia 2023 roku. Uregulowania te określają sposób działania fundacji rodzinnej, jej strukturę organizacyjną, a także prawa i obowiązki zarówno fundatora, jak i beneficjentów.

Dlaczego warto rozważyć fundację rodzinną?

• Centralizacja majątku
  Fundacja rodzinna pozwala na skupienie aktywów w ramach jednej jednostki prawnej, chroniąc je przed rozproszeniem i indywidualnymi decyzjami poszczególnych członków rodziny.

• Zachowanie kontroli przez fundatora
  Fundator ma możliwość określenia reguł, według których majątek będzie przekazywany kolejnym pokoleniom, dzięki czemu jego wizja i wartości mogą być realizowane w długim horyzoncie czasowym.

• Korzyści podatkowe
  Dobrze zaplanowana struktura fundacji może prowadzić do znaczącego ograniczenia lub przesunięcia w czasie obowiązków podatkowych, co czyni ją korzystnym rozwiązaniem z punktu widzenia optymalizacji podatkowej.

• Zarządzanie z udziałem rodziny
  W funkcjonowanie fundacji zaangażowani są beneficjenci, którzy mogą współdecydować o jej działaniach poprzez udział w radzie nadzorczej lub zgromadzeniu beneficjentów, co łączy profesjonalne zarządzanie z rodzinną współodpowiedzialnością.

• Ułatwienia przy sprzedaży firmy
  Przeniesienie własności przedsiębiorstwa do fundacji rodzinnej pozwala uniknąć obowiązku zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) oraz daniny solidarnościowej w przypadku jego zbycia.