Podatkowe korzyści z fundacji rodzinnej – o czym warto wiedzieć?
Fundacja rodzinna to nie tylko sposób na zabezpieczenie majątku i uporządkowanie kwestii sukcesyjnych. To również realne narzędzie optymalizacji podatkowej – całkowicie zgodne z obowiązującym prawem.
Wiele osób utożsamia fundację rodzinną wyłącznie z przekazywaniem majątku przyszłym pokoleniom. Tymczasem to rozwiązanie oferuje znacznie więcej – w tym istotne ulgi i preferencje podatkowe. Jakie konkretnie? Przeczytaj poniżej.
1. Zmniejszenie obciążeń podatkowych
Jedną z głównych zalet fundacji rodzinnej jest możliwość obniżenia łącznych obciążeń podatkowych ponoszonych przez osoby prywatne i przedsiębiorców. Odpowiednio skonstruowana struktura prawno-finansowa pozwala przenieść aktywa do fundacji i ograniczyć opodatkowanie:
- Brak podatku dochodowego od osób fizycznych przy przenoszeniu majątku do fundacji.
- Brak podatku od spadków i darowizn przy wypłacie świadczeń dla najbliższych członków rodziny (I grupa podatkowa).
- Wypłaty dla beneficjentów spoza tej grupy są objęte preferencyjną 15% stawką CIT – znacznie niższą niż w przypadku zwykłych darowizn czy spadków.
2. Odroczenie obowiązków wobec fiskusa
Fundacja rodzinna może działać przez wiele lat – a nawet dekady. Oznacza to, że wypłata majątku beneficjentom może być zaplanowana w czasie, a tym samym obowiązki podatkowe mogą być odsunięte w przyszłość.
Takie rozwiązanie daje fundatorowi i jego rodzinie dużą elastyczność:
- Można planować wypłaty w sposób dostosowany do sytuacji finansowej beneficjentów.
- Unika się nagłego obciążenia podatkowego związanego z dziedziczeniem dużego majątku.
- Fundacja może sama inwestować i pomnażać majątek – aż do momentu wypłat.
3. Sukcesja bez podatku od spadków i darowizn
Jednym z największych atutów fundacji rodzinnej jest możliwość przekazania majątku kolejnym pokoleniom – bez potrzeby przeprowadzania postępowania spadkowego.
Dla członków najbliższej rodziny (czyli z I grupy podatkowej) wypłaty z fundacji są zwolnione z podatku od spadków i darowizn. W praktyce oznacza to:
- Szybsze i prostsze przekazanie majątku.
- Brak konieczności dzielenia go zgodnie z ustawowym porządkiem dziedziczenia.
- Mniejsze koszty związane z formalnościami prawnymi.
Dla beneficjentów dalszych lub spoza rodziny – obowiązuje jednolita 15% stawka podatku CIT. To nadal korzystniejsze niż podatki od spadków/darowizn wynoszące nawet do 20%.
4. To nie unikanie podatków – to ich legalna optymalizacja
Warto podkreślić, że fundacja rodzinna nie służy do unikania podatków. To narzędzie prawne zatwierdzone przez państwo i opisane w przepisach ustawy z 26 stycznia 2023 r.
Korzystanie z niej jest całkowicie legalne – o ile jest odpowiednio zaprojektowane i zgodne z intencją ustawodawcy. Dobrze przemyślana konstrukcja fundacji może zatem:
- ograniczyć ryzyko podatkowe,
- zapewnić stabilność finansową rodzinie,
- ułatwić zarządzanie majątkiem na przestrzeni lat.
Czy to rozwiązanie dla Ciebie?
Fundacja rodzinna to idealne narzędzie dla:
- właścicieli firm rodzinnych planujących sukcesję,
- osób posiadających znaczny majątek (nieruchomości, udziały, inwestycje),
- rodzin wielopokoleniowych, które chcą przekazać majątek w sposób uporządkowany i korzystny podatkowo.
Jeśli chcesz dowiedzieć się, czy i jak możesz skorzystać z tej formy optymalizacji – skontaktuj się z nami.
📩 W EXVAT przeanalizujemy Twoją sytuację i pomożemy wdrożyć fundację dopasowaną do Twoich potrzeb.
Dlaczego warto?
✅ Masz pełną kontrolę jako fundator
✅ Unikasz rozproszenia majątku między spadkobierców
✅ Twoja wizja i wartości mogą trwać przez pokolenia
Jeśli chcesz, by Twój majątek był zarządzany zgodnie z Twoimi zasadami – warto rozważyć założenie fundacji rodzinnej. Pomożemy Ci przejść cały proces od A do Z.